各市（地）、縣（市）人民政府（行署），省政府各有關(guān)直屬單位：
為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)〔2020〕14號），推動提高省內(nèi)上市公司質(zhì)量，結(jié)合我省實際提出如下實施意見。
一、總體要求
（一）指導(dǎo)思想。
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，貫徹落實習(xí)近平總書記在深入推進東北振興座談會上的重要講話和對我省重要講話重要指示批示精神，圍繞省委十二屆八次全會確定的“十四五”時期經(jīng)濟社會發(fā)展主要目標(biāo)，以高質(zhì)量發(fā)展為主線，推動我省優(yōu)質(zhì)企業(yè)充分利用資本市場做大做強做優(yōu)，為黑龍江全面振興全方位振興賦能。
（二）主要目標(biāo)。
堅持增量與存量并重，發(fā)揮各方合力，持續(xù)實施“紫丁香計劃”，實現(xiàn)企業(yè)上市數(shù)量大幅增加，上市公司信息披露更加真實有效，公司治理及運作更加規(guī)范，突出問題得到有效解決，可持續(xù)發(fā)展能力和整體質(zhì)量顯著提升，努力推動企業(yè)上市工作實現(xiàn)新突破，邁上新臺階。
二、加快推動“紫丁香計劃”
（三）加大上市培育力度。聚焦優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，重點從納稅大戶、知識產(chǎn)權(quán)大戶中篩選確定符合國家產(chǎn)業(yè)政策、主營業(yè)務(wù)突出、競爭力較強、有較好上市基礎(chǔ)的企業(yè)，完善我省擬上市企業(yè)后備資源庫，集中政策和資金等資源，予以重點扶持、推進，力爭形成“培育一批、改制一批、輔導(dǎo)一批、申報一批、上市一批”的格局。支持優(yōu)質(zhì)股權(quán)投資機構(gòu)參與企業(yè)改制上市。發(fā)揮區(qū)域性股權(quán)市場和產(chǎn)權(quán)交易市場在培育企業(yè)上市中的積極作用。（責(zé)任單位：省地方金融監(jiān)管局、黑龍江證監(jiān)局、省發(fā)改委、省科技廳、省工信廳、省財政廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省國資委、省稅務(wù)局，各市地分別負(fù)責(zé)）
（四）落實企業(yè)上市稅收支持。推動企業(yè)盡快規(guī)范改制，明晰產(chǎn)權(quán)歸屬，完善治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范財務(wù)核算。企業(yè)上市過程中，改制辦理土地、房屋權(quán)屬等固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)時，符合條件的按照國家有關(guān)企業(yè)改制重組稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行。在資產(chǎn)重組過程中采取合并、分立、出售、置換等方式，將全部或部分實物資產(chǎn)以及與其有關(guān)聯(lián)的債權(quán)、債務(wù)和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，涉及的貨物、不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，符合條件的，不征或免征增值稅、契稅、印花稅等。涉及收購、整合其他企業(yè)資產(chǎn)，符合條件的，適用企業(yè)重組政策，實行所得稅特殊稅務(wù)處理。個人以非貨幣性資產(chǎn)投資涉及的個人所得稅，符合國家有關(guān)規(guī)定的，給予5個公歷年度內(nèi)分期納稅的支持政策。符合國家規(guī)定條件的企業(yè)，以未分配利潤、盈余公積、資本公積向個人股東轉(zhuǎn)增股本的，個人股東一次繳納個人所得稅確有困難的，可根據(jù)實際情況自行制定分期繳稅計劃，在不超過5個公歷年度內(nèi)（含）分期繳納，并將有關(guān)資料報主管稅務(wù)機關(guān)備案。（責(zé)任單位：省稅務(wù)局）
（五）做好上市服務(wù)保障。“一企一策”“一事一議”，本著尊重歷史和解決問題的原則，依法予以及時妥善解決企業(yè)改制上市過程中涉及不動產(chǎn)確權(quán)、稅費繳納、環(huán)保、產(chǎn)權(quán)確認(rèn)、相關(guān)許可證件補辦等歷史遺留問題，以及各類根據(jù)上市條件需要規(guī)范的問題。實行企業(yè)上市優(yōu)先辦理，加大對我省經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)、偏遠(yuǎn)地區(qū)擬上市企業(yè)支持力度，依法依規(guī)加快辦理企業(yè)上市中涉及的土地、房產(chǎn)、稅務(wù)、社保、國資、市場監(jiān)管、生態(tài)環(huán)境等各項審批、備案、證明事項。重點保障企業(yè)上市項目用地需求，優(yōu)先辦理項目預(yù)審，優(yōu)先項目報批，優(yōu)先項目供地。搭建銀企對接平臺，協(xié)調(diào)幫助解決企業(yè)改制上市過程中融資問題，拓寬企業(yè)融資渠道，降低融資成本。鼓勵政策性擔(dān)保機構(gòu)提供融資增信支持。（責(zé)任單位：省地方金融監(jiān)管局、黑龍江證監(jiān)局、省工信廳、省財政廳、省人社廳、省自然資源廳、省生態(tài)環(huán)境廳、省住建廳、省應(yīng)急管理廳、省市場監(jiān)管局、省稅務(wù)局，各市地分別負(fù)責(zé)）
三、提高存量上市公司質(zhì)量
（六）推動上市公司提升利用資本市場能力。支持上市公司通過增發(fā)股票、配股、發(fā)行公司債等多種方式擴大直接融資規(guī)模，通過多種形式的收購、兼并、重組，加大對主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)和資源整合力度，實現(xiàn)區(qū)域內(nèi)、行業(yè)內(nèi)優(yōu)勢資源的合力集聚。支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢較為突出和發(fā)展?jié)摿^大的上市公司開展跨地區(qū)、跨所有制收購兼并同行業(yè)或相關(guān)企業(yè)，以資本為紐帶延伸優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈條，帶動產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展。積極引進符合我省產(chǎn)業(yè)特點的產(chǎn)業(yè)基金，鼓勵省內(nèi)各產(chǎn)業(yè)基金、私募股權(quán)基金等社會資本參與上市公司并購重組。支持國有企業(yè)依托資本市場開展混合所有制改革。（責(zé)任單位：省地方金融監(jiān)管局、黑龍江證監(jiān)局、省財政廳、省工信廳、省國資委，各市地分別負(fù)責(zé)）
（七）提高上市公司治理水平。上市公司要嚴(yán)格按照有關(guān)法律、法規(guī)要求完善公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度。提高對上市公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員的規(guī)范引導(dǎo)，充分發(fā)揮獨立董事、監(jiān)事會作用。結(jié)合國企改革三年行動，提高國有控股上市公司決策管理的科學(xué)性。鼓勵符合條件的上市公司建立和完善包括股權(quán)、期權(quán)在內(nèi)的激勵機制。（責(zé)任單位：黑龍江證監(jiān)局、省國資委，各市地分別負(fù)責(zé)）
（八）推動高風(fēng)險公司化解風(fēng)險。發(fā)揮省地方金融工作議事協(xié)調(diào)機制和金融委辦公室地方協(xié)調(diào)機制兩個協(xié)調(diào)機制作用，研究解決方案，形成工作合力。加大風(fēng)險防范、發(fā)現(xiàn)、預(yù)警、處置工作力度，加強風(fēng)險隱患排查，摸清風(fēng)險底數(shù)。發(fā)揮民營上市公司紓困發(fā)展基金作用，對注冊地或主營業(yè)務(wù)在我省，暫時遇到資金接續(xù)困難、存在股權(quán)質(zhì)押平倉風(fēng)險的產(chǎn)業(yè)龍頭、就業(yè)大戶、戰(zhàn)略新興行業(yè)等關(guān)鍵重點民營上市公司紓困。鼓勵大股東置入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，積極協(xié)調(diào)金融機構(gòu)提供流動性支持，為短期陷入經(jīng)營危機的上市公司引入活水。依法支持符合條件的上市公司通過破產(chǎn)重整化解存量風(fēng)險，恢復(fù)持續(xù)經(jīng)營能力。切實轉(zhuǎn)變觀念，暢通退市渠道，支持投資者依法維權(quán)，保護投資者合法權(quán)益，做好退市維穩(wěn)工作，建立有進有出的良性生態(tài)。（責(zé)任單位：省地方金融監(jiān)管局、人民銀行哈爾濱中心支行、黑龍江證監(jiān)局、省財政廳、省國資委、省法院，各市地分別負(fù)責(zé)）
（九）解決上市公司突出問題。引導(dǎo)上市公司控股股東降低質(zhì)押率，支持銀行、證券、保險、私募股權(quán)基金等機構(gòu)參與上市公司股票質(zhì)押風(fēng)險化解。督促上市公司積極催收股東占款，通過訴訟、仲裁等方式維護公司利益。堅持依法監(jiān)管，分類處置，對已經(jīng)存在資金占用和違規(guī)擔(dān)保問題的上市公司，限期整改，于2020年年報披露前完成資金占用清償和擔(dān)保風(fēng)險化解工作，并于2020年年報披露時專項披露占用擔(dān)保情況及會計師事務(wù)所的專項審核意見；對限期未整改或新發(fā)生的資金占用、違規(guī)擔(dān)保問題，嚴(yán)厲予以查處，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。（責(zé)任單位：黑龍江證監(jiān)局、省地方金融監(jiān)管局、人民銀行哈爾濱中心支行、黑龍江銀保監(jiān)局、省公安廳、省法院，各市地分別負(fù)責(zé)）
（十）加大違法違規(guī)打擊力度。落實“零容忍”要求，嚴(yán)厲處罰欺詐發(fā)行、信息披露違法、各種“逃廢債”等違法違規(guī)行為。強化證券行政執(zhí)法與刑事司法的高效銜接，依法通過重大案件提前介入、案件移送簡化流程等方式建立聯(lián)合辦案機制。加強行政機關(guān)與司法機關(guān)協(xié)作，實現(xiàn)涉刑案件快速移送、快速查辦，以及時、精準(zhǔn)的執(zhí)法成效凈化市場生態(tài)、推動提高上市公司質(zhì)量。（責(zé)任單位：黑龍江證監(jiān)局、省公安廳、省檢察院、省法院，各市地分別負(fù)責(zé)）
四、形成工作合力
（十一）強化上市公司主體責(zé)任。上市公司要誠實守信、規(guī)范運作，專注主業(yè)、穩(wěn)健經(jīng)營，不斷提高經(jīng)營水平和發(fā)展質(zhì)量。上市公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員要各盡其責(zé)，公平對待所有股東。對損害上市公司利益的行為，上市公司要依法維權(quán)。鼓勵上市公司通過現(xiàn)金分紅、股份回購等方式回報投資者，切實履行社會責(zé)任。（責(zé)任單位：黑龍江證監(jiān)局、省地方金融監(jiān)管局、省國資委，各市地分別負(fù)責(zé)）
（十二）督促證券服務(wù)機構(gòu)歸位盡責(zé)。鼓勵本土證券公司為省內(nèi)上市公司、新三板掛牌公司、擬上市公司提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。積極創(chuàng)造條件，吸引更多證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)在我省建立總部或分支機構(gòu)開展相關(guān)業(yè)務(wù)。完善在省內(nèi)開展業(yè)務(wù)的證券服務(wù)機構(gòu)評價機制，支持資質(zhì)好、執(zhí)業(yè)能力強、服務(wù)好的證券服務(wù)機構(gòu)在省內(nèi)開展業(yè)務(wù)；對嚴(yán)重失信、違法違規(guī)的證券服務(wù)機構(gòu)，加大監(jiān)管力度，依法依規(guī)予以查處。（責(zé)任單位：黑龍江證監(jiān)局、省地方金融監(jiān)管局、省司法廳、省財政廳）
（十三）凝聚各方合力。發(fā)揮上交所服務(wù)基地、深交所服務(wù)基地作用，搭建企業(yè)家走進資本市場平臺，提升企業(yè)家利用資本市場意識和主動性。暢通信息共享渠道，推進證券監(jiān)管部門與各有關(guān)部門、市地政府關(guān)于資本市場運行數(shù)據(jù)、監(jiān)管數(shù)據(jù)、重大事項、行業(yè)運行和風(fēng)險情況等方面的信息共享和通報。暢通信息查詢渠道，各有關(guān)部門及其所屬單位應(yīng)積極配合證券監(jiān)管部門依法開展執(zhí)法工作，優(yōu)化查詢方式，提高查詢效率，依法依規(guī)支持查詢企業(yè)征信、工商登記、銀行賬戶、稅務(wù)報表、違法犯罪等信息。發(fā)揮新聞媒體的輿論引導(dǎo)和監(jiān)督作用，共同營造支持上市公司高質(zhì)量發(fā)展的良好環(huán)境。（責(zé)任單位：中省直各有關(guān)部門，各市地分別負(fù)責(zé)）
五、完善激勵和保障
（十四）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。進一步發(fā)揮省推進企業(yè)上市工作聯(lián)席會議制度作用，統(tǒng)籌推進全省企業(yè)上市工作，協(xié)調(diào)解決企業(yè)在改制上市中遇到的難點問題，推動上市公司化解風(fēng)險、提高質(zhì)量。各級政府及相關(guān)部門要明確職責(zé)分工，細(xì)化落實舉措，配備工作人員，切實提高服務(wù)水平。（責(zé)任單位：省推進企業(yè)上市工作聯(lián)席會議各成員單位，各市地分別負(fù)責(zé)）
（十五）建立聯(lián)系機制。對重點擬上市企業(yè)、高風(fēng)險上市公司，建立“一對一”聯(lián)系機制，對企業(yè)上市進行全程跟蹤服務(wù)，梳理改制上市問題清單，明確企業(yè)上市時間表、路線圖和責(zé)任人，倒排時間，細(xì)化措施，協(xié)調(diào)幫助企業(yè)解決上市過程中的困難和問題；摸底排查上市公司風(fēng)險點，會同上市公司形成切實可行的風(fēng)險化解路徑，協(xié)調(diào)推動相關(guān)部門參與上市公司風(fēng)險處置化解。（責(zé)任單位：黑龍江證監(jiān)局、省地方金融監(jiān)管局，各市地分別負(fù)責(zé)）
（十六）加大考核激勵。對企業(yè)向資本市場直接融資按省有關(guān)政策規(guī)定給予支持，各地各部門要將實施企業(yè)上市“紫丁香計劃”，化解上市公司風(fēng)險，提高上市公司質(zhì)量作為經(jīng)濟工作的重要內(nèi)容，視情況設(shè)立企業(yè)上市獎補支持政策。（責(zé)任單位：省工信廳、省財政廳、省地方金融監(jiān)管局，各市地分別負(fù)責(zé)）
黑龍江省人民政府
2021年1月26日
（此件公開發(fā)布）
